山東省電子稅務局企業所得稅申報加計扣除等功能升級啦！

山東省電子稅務局近期調整了企業所得稅、房產稅、城鎮土地使用稅申報，增加了印花稅“一鍵零申報”功能，2023年7月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！ 

一、調整企業所得稅申報加計扣除相關功能

優化內容：

按照《國家稅務總局 財政部關于優化預繳申報享受研發費用加計扣除政策有關事項的公告》（2023年第11號），調整企業所得稅預繳申報和年度申報功能：

一是企業7月份預繳申報第2季度（按季預繳）或6月份（按月預繳）企業所得稅時，可享受當年上半年研發費用加計扣除。對7月份預繳申報期未選擇享受優惠的企業，可選擇在10月份預繳申報或年度匯算清繳時統一享受。

二是企業10月份預繳申報第3季度（按季預繳）或9月份（按月預繳）企業所得稅時，可享受當年前三季度研發費用加計扣除。對10月份預繳申報期未選擇享受優惠的企業，可選擇在年度匯算清繳時統一享受。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業所得稅—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報”功能。調整主表第7行“減：免稅收入、減計收入、加計扣除”下《加計扣除優惠事項表》名稱及相關規則。如下圖：

第三季度（按月申報的，為9月份）A200000《中華人民共和國企業所得稅月（季）預繳納稅申報表（A類）》中第7行“減：免稅收入、減計收入、加計扣除（7.1+7.2+…）”的明細選項未選擇其第二季度（按月申報的，為6月份）已申報的研發費用加計扣除優惠對應項目，或者選擇了以上項目但填報金額為小于其第二季度（按月申報的，為6月份）申報金額，彈出提示信息。

二、增加印花稅一鍵零申報功能

優化內容：

當納稅人確認當期沒有發生印花稅納稅義務，符合相關條件的，可選擇一鍵零申報功能，系統根據納稅人印花稅稅種認定信息（認定按季或按年的申報，無認定按季度或按年的則不申報），對印花稅稅源明細表必填項進行預填，并自動完成印花稅零申報相關流程。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—綜合信息報告—稅源信息報告－財產和行為稅稅源信息報告”功能，點擊印花稅稅源采集界面，如下圖所示：

如納稅人不使用一鍵零申報，則點擊“暫不使用”按鈕關閉該界面；如確認使用一鍵零申報功能，則點擊“一鍵零申報”按鈕。

系統彈出企業六稅兩費資格信息確認界面，確認無誤后點擊“確定”按鈕。如下圖：

三、調整房產稅、城鎮土地使用稅申報功能

優化內容：

一是調整登錄后首頁我的待辦，征期內篩選納稅人有效的房產稅、城鎮土地使用稅稅源信息，分別展示房產稅申報、城鎮土地使用稅申報當期應納稅申報信息；二是向納稅人發送提示信息，提醒房產稅、城鎮土地使用稅疫情減免有效期延期至2023年6月30日；三是系統逐月對納稅人是否為增值稅小規模納稅人進行判斷，對符合條件應享未享的納稅人彈出提醒信息并阻斷。

功能操作：

（1）待辦提醒

登錄山東省電子稅務局，對于當期存在有效的房產和土地稅源的納稅人，在我的待辦中發送申報提醒。如下圖所示： 

（2）疫情減免政策相關調整

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅－稅費申報及繳納－綜合申報－財產和行為稅合并納稅申報”菜單，進入財產和行為稅合并納稅申報功能，勾選房產稅或城鎮土地使用稅，點擊右上角“下一步”按鈕。如下圖：

優化內容：

調整自然人房屋（土地）稅源申報功能，將填寫界面拆分為房屋（土地）信息和租賃合同信息兩部分，并增加附列資料上傳功能，采集信息填寫完畢，提交主管稅務機關受理，受理完成后即可進行發票代開操作。

功能操作：

自然人登錄電子稅務局，打開“我要辦稅—代開發票—自然人房屋（土地）稅源申報”模塊，如下圖所示： 

信息填寫完畢，點擊“保存”，然后上傳附送資料，完成后，返回上一界面，點擊“提交”按鈕，提交后等待主管稅務機關受理。

五、調整契稅稅源采集申報功能

優化內容：

契稅稅源采集申報后同步提示納稅人采集城鎮土地使用稅稅源信息采集并申報，根據納稅人登記注冊類型分別彈出提醒信息。如納稅人完成契稅申報后，契稅征收品目涉及土地使用權的（征收品目代碼101190101—101190272），系統彈出相應提醒。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—財產和行為稅合并納稅申報”功能，如下圖所示：