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2023年8月山東省電子稅務局常見問題匯總（一）

來源：煙臺稅務　　2023-08-15 12:28:49

1、我單位納稅主體登記屬于重慶市，在山東省辦理了跨區域涉稅事項報驗登記，選擇“企業業務”身份登錄山東省電子稅務局時，提示“輸入的統一社會信用代碼或納稅人識別號錯誤，請重新輸入”，無法正常登錄怎么辦？

跨區域涉稅事項報驗登記納稅人，請在企業業務登錄模式下，選擇“特定主體登錄”—“跨區域報驗戶”方式登錄。

2、我單位在辦理清算企業所得稅申報時申報失敗，系統提示“出現系統級異常，需聯系系統運維人員進一步分析處理”怎么辦？

遇到此類情況，請您檢查“清算企業所得稅申報表”中填寫的信息，如“清算組簽章”項，“清算組簽章”欄應該填寫清算組主要成員姓名，如錯誤填寫為其他信息且長度超過了25個漢字時，系統將會提示異常信息。

請您修改后重新申報。

3、我單位在“賬戶中心”下的“身份切換”模塊，切換到報驗管理編號為“**一分局稅跨報〔2020〕10*號”項目，打開《增值稅及附加稅費預繳表附列資料（附加稅費情況表）》后，看到城市維護建設稅的稅率顯示為0.05，不應該是0.07嗎？是否為系統顯示的稅率有誤？

根據相關業務規則，城市維護建設稅的征收品目和稅率是根據稅務登記中的“主管稅務機關”進行匹配帶出的，具體規則如下：

（1）當稅務機關名稱中含有“市”或 “區”時，城市維護建設稅的稅率為0.07，征收品目為“市區（增值稅附征）”。

（2）當稅務機關名稱含有“農業高新技術產業示范區”“北海經濟開發區”“縣”“臨沂臨港經濟開發區稅務局”時，城市維護建設稅的稅率為0.05，征收品目為“縣城、鎮（增值稅附征）”。

根據您單位的跨區域報驗登記歸屬地，匹配的征收品目為“縣城、鎮（增值稅附征）”，城市維護建設稅的稅率為0.05，根據當前的業務規則，系統顯示是正確的。

4、我在“電子發票服務平臺”勾選了部分發票，進行了統計，隨后又勾選了3張農產品類發票，在農產品類發票已處理模塊下能查到這3張發票，統計確認時，統計表中未包含這3張發票怎么辦？

出現此情況，是因未按照正確的操作流程所致。

您在完成部分發票勾選且進行統計后，如需再次勾選，請先撤銷確認、統計，完成勾選后再重新做統計、確認。確認后，請先核實已確認的份數、金額和實際勾選的份數、金額是否一致，確認一致后再進行增值稅及附加稅費的申報。

5、勾選完發票進行統計時提示“統計已達到10次，目前有0次機會”，怎么辦？

通過電子發票服務平臺勾選完發票進行統計操作時，每天統計操作的次數上限是10次，超過10次不允許再統計，您可第二天再進行統計。

來源：山東稅務

初審：李里
復審：王大鵬
終審：孫玲姿

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