山東省電子稅務(wù)局增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)更正等功能升級啦！

山東省電子稅務(wù)局近期調(diào)整了增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)更正、重點(diǎn)群體或自主就業(yè)退役士兵相關(guān)申報(bào)等功能，2024年5月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時(shí)間分享給大家！ 

一、調(diào)整增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)更正功能

優(yōu)化內(nèi)容：

出口企業(yè)進(jìn)行《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）》申報(bào)錯誤更正時(shí)，系統(tǒng)增加校驗(yàn)規(guī)則：一是出口退稅系統(tǒng)審核未通過的，繼續(xù)原有申報(bào)更正流程；二是出口退稅系統(tǒng)審核通過且期末留抵稅額為0的不予受理；三是出口退稅系統(tǒng)審核通過且期末留抵稅額不為0的，彈出提示信息，僅允許修改《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料五（附加稅費(fèi)情況表）》“本期是否適用小微企業(yè)‘六稅兩費(fèi)’減征政策”“本期減免稅（費(fèi)）額”中的“減免性質(zhì)代碼”以及“本期已繳稅（費(fèi)）額”部分?jǐn)?shù)據(jù)。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—申報(bào)更正—申報(bào)表更正”功能菜單，出口退稅企業(yè)通過申報(bào)更正模塊更正《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）》報(bào)表，如下圖：

可更正項(xiàng)為“本期是否適用小微企業(yè)‘六稅兩費(fèi)’減征政策”“本期減免稅（費(fèi)）額”中的“減免性質(zhì)代碼”以及“本期已繳稅（費(fèi)）額”數(shù)據(jù)項(xiàng)。

二、調(diào)整重點(diǎn)群體或自主就業(yè)退役士兵相關(guān)申報(bào)功能

優(yōu)化內(nèi)容：

一是調(diào)整居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度匯算清繳環(huán)節(jié)（所屬期自2024年起），享受重點(diǎn)群體或自主就業(yè)退役士兵企業(yè)所得稅相關(guān)優(yōu)惠政策業(yè)務(wù)規(guī)則。二是調(diào)整定期定額戶自行申報(bào)環(huán)節(jié)，享受重點(diǎn)群體或自主就業(yè)退役士兵企業(yè)所得稅相關(guān)優(yōu)惠政策業(yè)務(wù)規(guī)則。

功能操作：

（1）居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)

登錄山東省電子稅務(wù)局，納稅人申報(bào)2024年度企業(yè)所得稅（查賬征收）年度申報(bào)表（A類）。當(dāng)填寫A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》相應(yīng)欄次時(shí)，系統(tǒng)校驗(yàn)申報(bào)所屬年度納稅人是否存在增值稅申報(bào)且已享受重點(diǎn)群體或自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)相關(guān)增值稅減免政策。若是，則根據(jù)核心征管系統(tǒng)中該納稅人上一年度實(shí)際繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加總和進(jìn)行校驗(yàn)。若實(shí)際繳納稅款總和≤0，則允許納稅人填報(bào)相關(guān)欄次，并根據(jù)差額部分扣減企業(yè)所得稅（當(dāng)年扣減不完，不再結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減）；若實(shí)際繳納稅款總和＞0，則不允許納稅人填寫相關(guān)欄次：

（2）定期定額戶自行申報(bào)

登錄山東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—綜合申報(bào)—定期定額納稅人申報(bào)”功能菜單，進(jìn)入定期定額申報(bào)表頁面，當(dāng)減免性質(zhì)選擇享受重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的納稅人，系統(tǒng)要求其填報(bào)并確認(rèn)《創(chuàng)業(yè)重點(diǎn)群體人員信息表》，如下圖：

三、調(diào)整稅務(wù)注銷即時(shí)辦理功能

優(yōu)化內(nèi)容：

個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)納稅人申請即辦注銷時(shí)，系統(tǒng)彈出是否存在持有股權(quán)、股票、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額等權(quán)益性投資的情形的提示，納稅人可選擇“持有”或“不持有”。選擇“不持有”時(shí)，可進(jìn)入即辦注銷程序；若納稅人選擇“持有”，則需按一般注銷流程辦理，并提醒納稅人應(yīng)報(bào)送持有權(quán)益性投資情形的相關(guān)資料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理該類信息時(shí)，可核實(shí)該企業(yè)經(jīng)營所得申報(bào)是否存在異常，若無異常，再進(jìn)行一般注銷程序。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“首頁—套餐業(yè)務(wù)—注銷前置事項(xiàng)辦理套餐”模塊時(shí)，系統(tǒng)檢索納稅人為個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)納稅人時(shí)，彈出是否存在持有股權(quán)、股票、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額等權(quán)益性投資的情形的提示，納稅人可選擇“持有”或“不持有”。

四、調(diào)整自然人代開發(fā)票功能

優(yōu)化內(nèi)容：

納稅人申請代開發(fā)票項(xiàng)目品名為《稀土產(chǎn)品目錄》中“稀土產(chǎn)品名稱”列或“常用的產(chǎn)品名稱”列中的名稱，或者品名包含《稀土產(chǎn)品目錄》中“稀土產(chǎn)品名稱”列或“常用的產(chǎn)品名稱”列中的名稱時(shí)不予代開。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—代開發(fā)票—代開發(fā)票辦理”模塊，當(dāng)納稅人填寫的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱填寫有“稀土產(chǎn)品目錄”中的內(nèi)容時(shí)，系統(tǒng)彈出提示信息，如下圖所示：