芝罘區財政局多措并舉推進行政事業單位內部控制建設有效實施

　　2024年，在市級財政的支持以及區委、區政府的領導下，芝罘區財政將推進行政事業單位內部控制建設列入年度重點工作，多維發力，緊抓工作落實。

　　一、“以培促建”，夯實專業技術能力，促進內部控制的建設

　　多次多渠道開展專項培訓，培訓以基礎性工作為抓手，不斷提高各單位對內部控制建設重要性的認識和專業能力。線上“學起來”，依托財會專業培訓網絡平臺，擴大覆蓋面，將內部控制建設列入會計人員繼續教育內容，投放巨量專業教育資源，提升財會人員理論水平。線下“練起來”，邀請國家和省級高端會計人才、市級“業務大拿”進行實操指導和交流。3月份組織了全區財務負責人和業務骨干209人參加專項培訓，9月份組織全區辦公室負責人76人開展專項培訓，均取得良好的效果。比賽“卷起來”，把內控建設列入財會知識競賽重點內容，以賽促學。2024年7月1日，新修訂《中華人民共和國會計法》正式實施，首次將內部控制寫入法律，明確加強內控建設是落實財會監督要求的重要手段。為推進新法實施，區財政局廣泛宣傳，組織全區行政事業單位56人參加省市兩級開展的財會知識大賽，取得良好成績，并獲得市優秀組織獎。

　　二、“以報促建”，持續提升內控報告編報水平，推動內控制度建設落實

　　行政事業單位內部控制報告，作為財會領域“三個一把手工程”之一，是財會監督的重要法寶。5月份，區財政局組織全區180家行政事業單位開展內部控制報告編報，通過“內控報告系統”報告內部控制建設詳情。強化組織協調。將內控報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、國有資產報告等工作進行統籌，不斷完善編報和審核流程，明確工作職責，推進數據共享，形成監管合力。加強審核檢查。嚴把數據質量關。通過與決算報告、國有資產報告、行業數據對比，反饋改進信息3000余條，督促各單位及時整改落實，推動內部控制報告編細、寫準、有效。深化分析應用。挖掘內控報告在完善單位管理制度、績效管理、監督問責、干部選拔任用等方面的價值。例如，督促單位將內控建設、自我評價結果采取適當的方式予以內部公開，促進自我監督、自我約束機制的不斷完善。 

　　三、“以評促建”，抽取部分單位開展內控建設現場核實評價，提高內部控制的針對性和有效性 

　　堅持問題導向。內控制度建設的關鍵是有效執行。11月份，區財政局對教體局、行政執法局、住建局等6家部門進行現場核實，調查單位內部控制建設以及執行現狀，共查出單位和業務兩個層面，六大類業務突出問題11項和18處薄弱環節，指導單位完善內部控制體系，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，推動內控有效執行。關于部分單位內部控制建設現場核實有關情況報告詳見附件。堅持以點帶面。針對核查發現的內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等重點領域和關鍵崗位，指導前述單位對內控制度進行梳理重建，總結經驗做法，形成可復制、可推廣的典型案例，以探索建立區內行業和部門樣板，廣泛帶動全區各單位跟進學習。堅持共同治理。充分發揮內部控制與其他內部監督機制的相互促進作用，形成監管合力，優化監督效果。財政局將持續加強統籌規劃、督促指導，主動爭取審計、監察等部門的支持，共同推動內部控制建設和有效實施，形成單位內部控制建設的合力。 

　　內部控制作為財會監督的重要手段，將制衡機制、授權審批等控制措施有效納入單位日常管理活動之中，可以實現“控制關口”前移，有助于發現問題、糾正偏差，具有事前事中事后全過程監督的特點。同時，各單位通過明確職責、優化流程、強化監督等控制措施，有助于推動形成不敢腐、不能腐、不想腐的有效機制，進而發揮內部控制在全面從嚴治黨中的重要作用。區財政局將持續發揮職能作用，指導各單位加強內控建設，以內控促規范，向管理要績效，為全區發展注入強勁動力！